开放式基金的日终资产估值是如何计算的
资产估值，亦称账面价值，系指固定资产的原始成本或重置全价扣除累计折旧后的余额。股票的资产估值公式为：股票资产总额=公司注册资本+法定储备金+资本储备金+特别储备金+累计利润－累计亏损；基金份额资产估值，指的是当前基金的总净资产除以基金的总份额。其计算公式为：基金份额资产估值=总净资产/基金份额。
开放式基金与封闭式基金的不同之处
封闭式基金的基金规模保持恒定，其交易价格受市场供需关系的影响。开放式基金的基金规模则可变动，其交易依据每日公布的基金份额资产估值进行。简言之，封闭式基金在成立后份额保持不变，而开放式基金的份额则频繁变动。
封闭式基金仅能在交易所内进行交易，在封闭式基金到期前，基金持有人只能通过场内交易将份额转售给其他投资者，不能转售给基金公司。而开放式基金的持有人可将基金份额按资产估值卖给基金公司。
开放式基金已成为基金市场的主流，自2001年以来，便没有新的封闭式基金发行。封闭式基金均有明确的存续期限，在此期限内已发行的基金份额不可赎回；开放式基金所发行的基金份额可赎回，投资者在基金的存续期间内也可随意申购基金份额，导致基金的资金总额每日持续变动。
扩展资料：
从不同角度，我们可以将开放式基金划分为不同的类型。
根据是否能在证券交易所上市交易，开放式基金可分为上市交易型开放式基金和契约型开放式基金。
上市交易型开放式基金，是指基金份额在证券交易所上市交易的证券投资基金，这类基金的交易双方为各投资者。例如交易型开放式指数基金（ETF）、上市开放式基金（LOF）。
契约型开放式基金，是指基金份额不能在证券交易所上市交易的证券投资基金。这类基金虽不能在证券交易所上市交易，但可通过“申购”、“赎回”进行交易，交易双方为投资者和基金公司。
根据投资对象的不同，开放式基金可分为股票基金、债券基金、混合基金、货币市场基金、期货基金、期权基金、认股权证基金等。
参考资料来源：百度百科-开放式基金
